La instalación de sistemas fotovoltaicos no solo supone un ahorro en la factura eléctrica y una mejora en la eficiencia energética del hogar: también permite acceder a importantes deducciones en el IRPF. Aunque esta medida lleva tiempo en marcha, continúa siendo plenamente aplicable y ofrece un marco fiscal muy favorable para quienes deciden apostar por la energía solar.
¿Por qué existen estas deducciones?
El objetivo de la medida es incentivar a los propietarios a mejorar la eficiencia energética de sus viviendas. A tal fin, la normativa permite aplicar una deducción en la cuota del IRPF sobre un porcentaje de la inversión realizada, siempre que la actuación —por ejemplo, una instalación fotovoltaica— acredite una mejora energética objetiva y cuantificable, mediante certificados de eficiencia energética oficiales.
¿Quién puede acceder a ellas?
Podrán beneficiarse de esta medida los contribuyentes del IRPF que hayan realizado una instalación fotovoltaica en su vivienda unifamiliar o en una comunidad de propietarios antes del 31 de diciembre de 2027. La deducción será igualmente aplicable a las plazas de garaje y trasteros vinculados a la vivienda.
No se exige que la vivienda sea de reciente construcción ni que esté ubicada en una zona concreta; lo importante es acreditar la mejora energética, reduciendo al menos un 30% el uso de la energía primaria no renovable.
Requisitos fundamentales
- Acreditar la mejora energética mediante dos certificados de eficiencia energética: uno anterior a la obra y otro posterior.
- Realizar la instalación antes del 31 de diciembre de 2027.
- El certificado energético posterior debe ser anterior al 1/1/2028.
- El certificado energético previo no debe tener más de 2 años entre su expedición y el inicio de la obra.
- Justificar todos los pagos por medios bancarios (no se aceptan pagos en efectivo).
Tipos de deducciones y condiciones
El porcentaje de deducción de IRPF va desde un 20% al 60%. Las deducciones se dividen en tres tramos, cada uno con porcentajes, plazos y requisitos concretos:
✅ Tramo 20 %
- Requiere una reducción mínima del 7% en la demanda de calefacción y refrigeración.
- Límite máximo deducible: 5.000 € al año.
✅ Tramo 40 %
- Se aplica si la actuación reduce al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejora la calificación energética a A o B.
- Límite máximo deducible: 7.500 € al año.
✅ Tramo 60 %
- Dirigido a actuaciones en edificios residenciales.
- Se aplica cuando la intervención logra la misma mejora del 30% o un salto a calificación A o B.
- Límite: 5.000 € por año y, si la cantidad a deducir es superior a este máximo de 5.000, podrás deducir el resto en los 4 ejercicios siguientes. El total deducido no puede superar los 15.000 €.
¿Cómo se aplica la deducción?
En la declaración de la renta, el contribuyente debe informar del importe invertido en el apartado de obras de rehabilitación energética y conservar toda la documentación justificativa. No es necesario presentarla inicialmente, pero sí tenerla disponible en caso de verificación por parte de la administración.
Una oportunidad para planificar la instalación
Estas deducciones son un complemento perfecto al ahorro energético que ya ofrece la instalación fotovoltaica. Aunque no son una novedad, su vigencia permite planificar con tiempo y beneficiarse de un incentivo fiscal que reduce de forma notable el coste final de la inversión.
En IEC Group, además de diseñar e instalar el sistema solar más adecuado para tu vivienda, te acompañamos en la recopilación de certificaciones y documentos necesarios para que puedas acceder a estas deducciones sin complicaciones.